星期五 2016年10月28日

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关于马山县2016年财政决算的报告--- 2017年7月19日在马山县第十六届人民代表大会常务委员会第七次会议上马山县财政局局长 卢秀鸾

来源:马山县人民政府办公室日期:2017-08-02 09:23

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,现向县人大常委会报告马山县2016年财政决算情况,请予审议。

一、2016全县决算总体情况

2016年全县财政总收入317691万元,同比增收42800万元,增长15.57%,其中:地方公共财政预算收入22086万元,上级补助收入242830万元,政府置换债券上年结余3982万元,上年结余16548万元,调入资金3118万元,债务转贷收入23266万元,调入预算稳定基金5861万元。完成年初收入预算196382万元的161.77%,增收121311万元;完成年度调整收入预算305394万元的104.03%,增收12299万元,增收的主要原因是:当年10月份年度调整预算后,11-12月,上级继续追加我县转移支付补助及年末政府性基金调入资金

2016年全县财政总支出293558万元,同比增支45056万元,增长18.13%,其中:公共财政预算支出280155万元,上解上级支出676万元,债券还本支出12727万元。全县财政总支出完成年初支出预算196382万元的149.48%,增支97176万元;完成年度调整支出预算305394万元的96.12%

2016年财政收支平衡情况:2016年全县财政收支相抵后,安排预算稳定调节基金4587万元;年终滚存结余19546万元。

二、2016年全县财政收入决算情况

(一)一般公共预算收支决算情况。

1.收入决算情况。

1)一般公共预算收入决算情况。

2016年,全县累计组织财政收入33393万元,同比增收13万元,增长0.04%,完成年初预算35390万元的94.36%,完成年度预算调整数33380万元100.04%,增收13万元。其中:上划中央 “两税”完成5042万元,同比增加678万元,增长15.54%;上划中央所得税完成3006万元,同比减少515万元,下降14.63%;上划自治区分享“四税”收入完成3259万元,同比减少1577万元,下降32.61%;一般公共预算收入完成22086万元,同比增加1427万元,增长6.91%,完成年初预算21305万元的103.67%,完成年度预算调整数22271万元的99.17%

从部门完成情况看国税部门累计完成11580万元,同比增加2686万元,增长30.20%,完成调整预算11950万元的96.90%,占完成全年财政收入任务比重34.68%.地税部门累计完成16086万元,同比减少2687万元,下降14.31%,完成调整预算15720万元的102.33%,占完成全年财政收入任务比重48.17%财政部门累计完成5727万元,同比增收14万元,增长0.25%,完成调整预算5710万元的100.30%,占完成全年财政收入任务比重17.15%

2)转移性收入决算情况

2016年,全县上级补助收入242830万元,同比增加25642万元,增长11.81%;比年初预算数160300万元增加82530万元,增长51.48%比调整预算数233467万元增加9363万元,增长4.01%。具体如下:

①返还性收入4535万元,同比增加1382万元,增长43.83%;

②一般性转移支付收入177418万元,同比增加25165万元,增长16.59%

③专项转移支付收入60877万元,同比减少905万元,下降1.46%

3)政府置换债券上年结余3982万元。

4)上年结余16548万元,同比增加4514万元,增长37.51%

5)调入资金3118万元,同比增加406万元,增长14.97%

6)债券转贷收入23266万元,同比增加966万元,增长4.33%

7)调入预算稳定调节基金5861万元。

2.支出决算情况。

1)一般公共预算支出情况。

2016年,全县一般公共预算支出280155万元,同比增支43203万元,增长18.23%完成年度调整预算293346万元的95.50%按功能分类具体完成情况如下

1.一般公共服务支出24413万元,同比增支546万元,增长2.29%,完成年度调整预算27540万元的88.65%

2.国防支出294万元,同比增加47万元,增长19.03%完成年度调整预算301万元的97.67%

3.公共安全支出10484万元,同比增支3108万元,增支42.14%,完成年度调整预算8431万元的124.35%

4.教育支出55783万元,同比增支2134万元,增长3.98%,完成年度调整预算56526万元的98.69%

5.科学技术支出771万元,同比减少832万元,下降51.90%,完成年度调整预算489万元的157.67%

6.文化体育与传媒支出2657万元,同比减支115万元,下降4.15%,完成年度调整预算2585万元的102.79%

7.社会保障和就业支出43560万元,同比增支5847万元,增长15.50%,完成年度调整预算43817万元的99.41%

8.医疗卫生支出34202万元,同比增支2574万元,增长8.14%,完成年度调整预算33987万元的100.63%

9.节能环保支出5980万元,同比减少21万元,下降0.35%,完成年度调整预算6811万元的87.80%

10.城乡社区事务支出14356万元,同比增支5171万元,增长56.30%,完成年度调整预算11366万元的126.31%

11.农林水事务支出60829万元,同比增支27970万元,增长85.12%,完成年度调整预算69933万元的86.98%

12.交通运输支出5687万元,同比减支712万元,下降11.13%,完成年度调整预算5081万元的111.93%

13.资源勘探电力信息等事务支出905万元,同比减支1948万元,下降68.28%,完成年度调整预算872万元103.78%

14.商业服务业等事务支出3388万元,同比减少405万元,下降10.68%,完成年度调整预算3713万元的91.25%

15.金融监管支出13万元,同比增支4万元,增长44.45%,完成年度调整预算20万元的65.00%

16.国土资源气象服务等事务支出975万元,同比减少449万元,下降31.53%,完成年度调整预算1719万元56.72%

17.住房保障支出13861万元,同比减少908万元,下降6.15%,完成年度调整预算14755万元的93.94%

18.粮油物资储备事务支出171万元,同比减少114万元,下降40.00%完成年度调整预算354万元的48.31%

19.其他支出136万元,同比减少197万元,下降59.16%

20.债务还本付息支出1669万元,同比增支1503万元,增长905.42%。增支的主要原因是近两年以来新增政府债务而增加的利息支出和利用政府置换债券资金置换应付工程款等政府存量债务而产生的利息支出。

21.债务发行费用支出21万元,预上年同期持平

以上各项超预算支出的主要原因是:在年度预算调整后,年末上级追加下达我县转移支付等资金增加支出    

2)上解上级支出。

2016,全县上解上级支出676万元,同比增加244万元,增长56.48%

3)债券还本支出。

2016年,全县债券还本支出12727万元,比上年增加1609万元,增长14.47%

4)安排预算稳定调节基金。

2016年,全县安排预算稳定调节基金4587万元,同比减少1274万元,下降21.74%

5)年终结余。

2016年,年终结余19546万元,比上年增加2998万元,增长18.12%              

(二)政府性基金预算收支决算情况。

2016年,全县政府性基金总收入14314万元,同比增收11万元,增长0.08%完成年初预算33823万元的42.32%,完成调整预算16269万元的87.98%。全县基金支出5093万元, 同比减少521万元,下降9.28%,完成年初预算32797万元的15.53%,完成调整预算16269万元的31.30%。收支相抵后,政府性基金调出资金3118万元,年终政府性基金滚存结余6103万元。

(三)社会保险基金预算收支决算情况。

2016年社会保险基金收入64008万元,同比增收31712万元,增长98.19%完成年初预算54098万元的118.32%,完成预算调整52683万元的121.50%。社会保险基金支出55270万元,同比增支28505万元,增长106.50%完成年初预算46978万元的117.65%,完成预算调整47744万元的115.76%。收支相抵后,本年收支结余8738万元,年末滚存结余28812万元。

(四)国有资本经营预算执行情况。

2016国有资本经营没有发生收支执行数据,主要是原计划拍卖宏博公司和威马公司持有的土地产权因市场低迷未有出让净收益

(五)其他预算执行情况。

1.预备费使用情况。

2016年预留预备费1900万元,全年动用了1420.58万元(均已反映在一般公共预算支出相关科目),完成预算74.77%。安排的主要项目:乡镇扶贫工作站经费、扶贫开发各个专责小组经费等各项经费支出。当年结余的预备费479.42万元,年终已统筹用于当年收支预算平衡。    

2.动用上年净结余资金(预算稳定调节基金)情况。

2016年县本级动用净结余资金(预算稳定调节基金)安排预算支出5861万元,其中:年初预算统筹安排一般公共预算支出88万元,当年安排使用5773万元

3.“三公”经费支出情况。

2016年度一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算合计数为1052万元,因公出国(境)费支出决算47万元;公务用车购置及运行费支出决算724万元;公务接待费支出决算281万元。具体情况如下:

1)因公出国(境)费支出47万元,出国人数19人。

2)公务用车购置及运行费支出724万元。

其中公务用车购置0辆,购置费用为0万元,公务用车运行维护费支出724万元,主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2016年,财政局财政拨款的公务用车保有量为 315 辆,全年公务用车运行维护费支出724万元,平均每辆 2.3万元。

3)公务接待费支出281万元,国内公务接待批次 2939 次,人次38231人,

4)“三公”经费支出与上年支出数进行对比。

2016年,我县“三公”经费共开支1052元,比上年减少134万元,下降11.26%,总体表现出下降趋势,我县各预算单位认真贯彻落实中央关于改进工作作风密切联系群众的“八项规定”,严格控制“三公”经费开支。其中:因公出国(境)经费共开支47万元,同比增加28万元,上升 145.16%,上升的原因是马山统站部组织马山县壮鼓队19人赴台开展交流;公务车购置及运行费共开支724万元,同比减少283万元,下降28.10 %,主要是公车改革后,公务用车购置减少,处置和报废一批,导致公车运行费减少;公务招待费共开支281万元,同比增加122万元,增长76.46%,主要是因为迎检和督查增多,同时2016年为重点执行年。

2016年全县“三公”经费全面减支的基础上,今年,我县将继续严格控制“三公经费”,重点采取以下措施:一是在既有的制度办法基础上,进一步研究完善因公出国(境)、公务用车配置使用和公务接待等经费管理制度和审核程序。二是按照 “八项规定”要求,继续严格控制各单位 “三公经费”预算规模。三是进一步规范“三公经费”预算编报,细化“三公经费”预算编制,切实增强“三公经费”预算约束力。四是继续推进“三公经费”公开。继续协调做好各部门、各单位“三公经费”公开工作。五是继续严控其它一般性支出,进一步压缩机关事业单位公务运转经费,提高财政资金的使用效益。

4.历年存量资金收回盘活使用情况

清理盘活财政存量资金是贯彻落实国务院、自治区稳增长和惠民生等政策的重要举措。根据中央、自治区的统一部署,我县从20147月起即开始着手实施本县财政存量资金清理盘活工作。经统计,截止20161231日,我县共清理收回财政存量资金(入库数)52018万元,其中2016年收回财政存量资金(入库数)5051万元。在清理收回后,经报县政府审批,已安排到具体项目支出共50730万元(含退库数),其中2016年安排支出11100万元,年末结余1288万元。

5.政府债务及债券资金下达及使用情况。

1)政府债务情况。2016年末,自治区下达我县2016年末政府债务限额为90000万元,其中:一般债务限额87900万元,专项债务限额2100万元。2016年末,我县政府债务期末余额为69719万元(未含政府负有担保责任的债务574.68万元和政府可能承担一定救助责任的债务1160.88万元),其中:政府一般债务期末余额为69719万元,专项债务期末余额为0万元。

2)政府置换债券资金下达及使用情况。2016年,自治区共下达我县政府置换债券资金6366万元,主要用于置换国开行“市贷县还”贷款到期本金1500万元,支付政府存量债务中应付工程款项等4866万元,当年支出进度为100%

2016年,自治区共下达我县在建项目债券资金1200万元,我县主要用于绕城道路工程建设、生态综合示范村建设等项目。当年累计出支1200万元,支出进度为100%

3新增政府债务资金下达及使用情况。2016年自治区下达我县新增政府债券15700万元,其中:用于保障性安居工程397.42万元,占2.53%;用于交通基础设施项目建设737.49万元,占4.70%;用于市政建设3860.25万元,占24.59%;用于农村民生工程和基础设施6087.50万元(含20户以上贫困自然村屯道路建设等基础设施建设资金4100万元),占38.77%;用于医疗卫生、教育文化等社会事业基础设施895.00万元,占5.70%;用于其他基础性公益性项目2042.34万元,占13.01%;当年实际已累计支出14147.07万元,支出进度为90.11%;年终采取权责发生制列支1552.93万元,占9.89%

6.政府融资平台公司融资管理情况。

全县共有两家政府融资平台公司,分别为“马山县威马投资发展有限公司”和“马山县宏博投资发展有限公司”。截至201612月底止,两家融资平台公司期末贷款余额为141570万元,其中:马山县威马投资发展有限公司异地扶贫搬迁项目农发行融资贷款、棚户区改造项目国开行融资贷款等139935万元;马山县宏博投资发展有限公司异地扶贫搬迁项目农发行融资贷款等1635万元。此外,马山县供水公司承贷县城兴科供水工程项目农发行融资贷款4200万元。

为加强对融资资金的监管,县政府对于融资平台公司贷款额度的提取、项目实施进度情况以及贷款资金使用范围等环节进行协调性监督,确保融资资金专款专用和代建项目符合设计相关要求。

三、2016年重点支出情况及预算执行效果

(一)改善民生,优化财政支出结构。2016年,我县牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念,全力以赴稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险,积极筹措资金支持全县经济建设和各项民生工程,狠抓预算执行进度和绩效管理,努力提高财政资金的使用效益,为实现“富民强县”新跨越提供财力保障。

1.加大农业投入,确保扶贫攻坚工作顺利推进。2016年我县认真贯彻落实中央、自治区、市、县委县政府的“三农”方针政策,以稳定农业发展和农民持续增收为主线,进一步加大和完善我县农业基础设施建设,确保我县农业经济和谐稳定发展,为我县的农业经济建设提供强有力的经费保障和支撑:一是重点落实财政扶贫项目资金,加大脱贫帽力度。2016年到位扶贫专项资金34463.23万元,年末累计拨付31294.75万元,结余3168.48万元,拨付率90.81%。做到资金与项目进度、效益管理进行,严格项目资金专款专用,严把资金审批关口,确保财政资金安全有效,积极发挥使用效益达到良好效果。二是开展财政涉农资金统筹整合工作。经统计,2016年全县共统筹整合资金138192.56万元,全部投向农业生产发展,其中:产业扶贫2514.52万元,农村基础设施建设27715.81万元,社会事业5887.20万元,生态保护2981.83万元,能力建设4826.82万元,易地扶贫搬迁91289.40万元,其他2976.98万元。三是加强部门协作,积极推进涉农政策性补助工作。落实农机购置补贴费资金160万元,拨付资金65.5万元,落实农业保险上级资金549万元,县配套资金67万元,已拨付16.32万元。落实库区移民补助资金508.98万元,已全部拨付落实我县退耕还林政策补助资金和生态效益林补偿基金,共到位2560.13万元,已拨付2279.79万元。

2.创新和完善体制机制,支持加快推进教科文领域各项改革。一是支持教育优先发展,努力办好人民满意的教育。为顺利通过国家评估认定,积极配合教育部门做好各项评估前期工作,我县拨出40万元工作经费,积极筹措1298万元资金用于支持全县义务教育学校添置教学仪器装备;落实安排全县各中小学校公用经费4833万元;落实安排我县寄宿生生活补助资金1383万元;全年累计拨付全县示范普通高中免学费692万元受益学生达到7219人;落实普通高中国家助学金补助629万元;及时拨付义务教育学生营养改善计划经费3927万元受益学生53696人;对5910人义务教育阶段学校寄宿制建档立卡贫困户学生分7个补助档次发放上下学交通补助74万元;资助家庭经济困难大学新生入学补助755人、金额145.44万元;支持学前教育加快发展,支持多元普惠性幼儿园发展、及时拨付幼儿资助1397万元。二是大力支持教师队伍建设。首先是鼓励优秀教师到边远农村学校任教,促进县域义务教育均衡发展。从2016年马山县对乡村教师实行生活补助共674万元。全县共有2000多名专任教师能享受此项补助,其次是加大教师培养培训经费投入,2016年共支出285.5万元,实施农村小学全科教师定向培养计划、小学壮汉双语教师定向培养计划和“三区”人才支持计划等教师专项计划,同时,兑现2016年教师奖励性绩效工资3000万元、拨付2015年校长奖励性绩效工资100万元、拨付61.6万元缴纳基本医疗保险、拨付55.78万元支付44名支教走教教师补助、筹措136万元用于支持我县三所高中高三年级科任教师奖励性绩效工资、发放乡镇事业单位工作补贴每人每月300元、解决176名特岗教师后顾之忧,上级资金下达每年每人27000元,按2015年义务教育教职工年人均工资56925元计算,县财力每年补助支出526万元。三是加强普通高中基础能力建设。完善普通高中经费投入机制,支持高中实施改扩建工程, 2016年主要有金伦中学500万元的食堂建设、周鹿中学教学楼500万元的建设;马山中学1024万元的教学楼建设,再从债券置换资金中安排207万元用于扩建教学楼。县财政在收支矛盾十分突出的情况下,从2016年安排高中生均公用经费从200元提高到每生每年400元,补助改善普通高中办学条件,适应高中新课改要求。四是推进现代职业教育体系建设。全面实施中等职业教育免学费政策,加大实训基地建设力度,2016年从盘活财政存量资金安排215万元支持职业学校的发展。五是筹措中、高考经费,设置奖励资金,全力助推我县考生的成绩进一步提高。从县财力拨付中高考考务补充经费20万元;拨付7万元添置高考考点英语听力设备;县委、县政府十分重视我县的中高考,专门设置了100万元奖励基金。

3.深化文化体制改革,推进民族文化强县建设,落实好文化惠民工程工作。一是加强基层文化建设。拨付文化事业支出860.7万元,扶持基层文艺队各项展演活动,拨付566.1万元村级公共服务中心建设,安排资金用于第六批申报非物质文化遗产名录、壮族打榔传承基地建设等。二是提升体育事业建设。共拨付889.96万元,用于解决2016年“拔群怀”篮球比赛经费、第二届马山全民健身运动会和第八届广西体育节马山分会场经费、参加南宁市体育系统全民健身展示运动等活动。三是大力支持新闻出版广播影视制作。拨付200万元新闻出版广播影视基础设施建设经费、投入45.12万元用于2016年精准脱贫有线电视村村通工程、落实2016年农村电影补贴专项经费支出43.5万元、扶持我县数字影院建设50万元。四是继续抓好201619个村级公共文化服务中心项目工作。筹措公共文化服务中心项目县配套经费160万元,全年支出达到550万元。落实公共文化免费开放经费91万元,以及执法工作服装经费4万元。五是积极配合部门推进文化建设项目的实施。拨付县档案局档案新馆的建设资金747万元、投入82万元用于各乡镇精准扶贫档案规范化配置、春节春联山歌活动、金钗镇科学养猪科普示范基地奖补资金等。

4.扎实推进社保民生工程、积极探索完善社会保障体系建设。一是加大社会弱势群体补助。今年以来,我县重点加快民政各项资金的拨付工作,已拨付优抚对象3149人拥军优属补助资金1056.64万元。拨付城乡低保、五保等人员补助资金4491.13万元,惠及民政对象36989人。拨付优抚医疗、城乡医疗救助资金585.35万元,救助大病人员3014人。代交20360名民政“三类”人员新农合参合资金244.32万元,拨付96名孤儿补助资金92.4万元,80-89岁老年人津贴9296850.79万元。拨付建设资金1666.32万元支持乡镇社区及村民委服务分用房建房、逐步完善村民委、五保村和敬老院建设。筹措资金682.3万元做好救灾慰问工作,通过采购物资和临时现金发放形式,救助受灾群众和“三类”人员。二是加大对残疾人的支持。今年以来共拨付各项残疾人补助资金201.372万元,通过一系列补助,使残疾人切实享受到了党和政府恩惠。三是巩固城乡居民医保成果。2016年,全县城镇居民和机关单位职工医疗保险总收入6595万元,共有22915.次报销医疗费用,支出5417万元。我县新农合2016年参合人数508034,报销人数397104.次。通过医疗保险,让群众享受了看得见、数得着的实惠。四是扩大养老保险体制覆盖面。2016年共发放企业单位退休职工9233人养老保险金21205万元;另一方面,2016年共有197854人参加新农保累计收入9208万元,发放60538人养老金6976万元。五是落实资金,促进公共卫生服务均等化:及时划拨基本公共卫生专项资金1804.95万元开展公共卫生活动;划拨基层医疗机构基本药物补助资金741.35万元遏制以药补医的现象;投入降消资金313.32万元补助农村7464名产妇;投入62.032万元为3877对新婚夫妇进行免费检查;投入149.407万元为14881个新生儿和4034个产妇进行筛查;拨付公立医院改革补助资金554.54万元做好我县公立医院改革试点工作,积极推进体制机制综合改革;安排专项经费200万元保障国家卫生县城的创建,目前创建国家卫生县城工作正有序开展。六是严格按照标准预算安排各项计生工作经费,并按时足额拨付到位。2016年年初财政预算安排人口和计划生育事业费1889.15万元,比2015年的年初预算数1853.57万元增加了35.58万元,增加1.92个百分点。2016年县本级财政投入计生经费累计2578.62万元,同比投入的2026.25万元增加552.37万元,增长27.26%,人均计生经费投入达46.13元,同比了增加7.62元,增长20%。财政投入的不断加大,有力地促进了全县计生事业的发展。七是创建全区充分就业县。就业工作关系到社会和谐稳定、人民安康,关系到社会的可持续发展。对此,我县高度重视,将就业工作的经费保障纳入了财政重要议事日程,在年初预算中按要求安排了就业工作经费,并定期或不定期对工作进展情况进行督促检查,确保了就业工作的正常开展。八是加快推进机关事业单位工作人员养老保险制度改革。在我县已完成机关事业单位工作人员养老保险资格确认的情况下,为加快推进我县机关事业单位工作人员养老保险制度改革工作,确保机关事业单位养老保险改革各项目标按时完成,201612月将201410月以来代扣代存个人预缴养老保险费和职业年金9359.31万元归集到县社保局基本养老收入户和职业年金收入户。九是积极实施基本养老保险基金委托投资运营。根据《关于及时划转城乡居民基本养老保险基金委托投资运营资金的通知》(南财社〔2016293号)精神及提高社保基金收益率,我县于20161227日从城乡居民基本养老保险基金财政专户划转了6470万元到南宁市财政局社会保障基金专户,促进了社会保险基金的保值增值。

5.加强乡镇财政财务管理,不断提高农村财政财务管理水平。一是抓好村级公益事业建设一事一议财政奖补工作。2016年我县继续向区综改办申请实施村级公益事业建设一事一议财政奖补工作,改善农村的生产生活条件,创造农村良好人居环境。2016年,全县一事一议项目已开工356个,未开工0个,已完工356个,已拨付资金5051.49万元,已使用资金5047.19万元,项目调整调减奖补资金4.30万元,已使用资金占年度计划资金比重99.91%二是规范乡镇的财政支出行为,强化乡镇的财务管理。制定了乡镇财务管理制度,严格执行“收支两条线”管理,并对村级集体财务的核算和管理作出了制度上的要求和明确,改变了我县乡镇财政部门既当运动员,又当裁判员的状态,使财政所集中精力投入到对乡镇单位财务的指导和监督工作上来。取消乡镇“零户统管”,各乡镇预算单位已经完成了零余额账户的开设工作,没有条件开设零余额账户的小单位,已经明确由乡镇政府代为核算。目前,乡镇单位全面行使财务核算权工作的各项软件和硬件已经准备就绪。

三是做好村级集体经济发展项目申报工作。积极落实有效措施做好扶持村级集体经济试点县申报工作。经过竞争性演讲,我县获得自治区试点补助村10个,每村获得上级补助资金300万元,共3000万元,已到位并已下达到乡镇2500万元;县财政安排并拨付每村10万元,共100万元。我县还另外筛选了13个村作为县级试点项目村,每村已下达补助资金50万元,共650万元。目前,各项目村正在开展项目准备工作。

6.做好各项惠农补贴的兑付工作。一是做好农村危房改造资金的兑付。共审核拨付农村危房改造资金7697.63万元,经县人民政府批准,分别于201512月和20161月,由住建局将农村危房改造资金经银行通过“一折通”拨付给农户。二是组织开展全县农资综合补贴种粮耕地核查工作。经统计,种粮农户共计97404户,确认实际种粮耕地面积292013.795亩,比上年减少57.68亩。三是做好2016年农业支持保护补贴发放工作2016年自治区下达我县补贴资金4485万元,全县农户实际种粮耕地面积292013.795亩,按每亩补贴153.58元,实际拨付补贴资金4484.75万元,惠及农户96902户。

(二)谋求发展,全力以赴稳增长。一是争取资金促增长。全年共争取到中央、区、市预算内项目资金3.51亿元,落实项目融资贷款13.43亿元、授信贷款17.38亿元,为15家企业协调发放贷款1.5亿元,完成征地3550亩、是市级下达任务的440.4%,为稳增长提供了有力保障。二是集中力量抓项目。配合开展贵南高铁马山段的初步设计外业作业工作,初步完成乐圩至周鹿、周鹿至凤梧(马山段)二级公路的前期工作,开工建设杨圩至上级二级公路,竣工投产了工业、交通、水利、市政、公共服务、城乡基础设施等一批项目。三是千方百计谋发展。全县农林牧渔业总产值29.73亿元,增长4.65%。工业发展取得新进展,全年工业投资7.43亿元、技改投资3.25亿元,分别增长144.3%49.25%;全县规模以上工业总产值9.03亿元、规模以上工业增加值2.78亿元。广西特色旅游名县创建工作扎实推进,持续完善中国弄拉、水锦·顺庄、小都百屯、三甲屯等一批景区景点建设,水锦·顺庄景区获评国家3A级景区,全县广西星级乡村旅游区、星级农家乐累计已达10家,小都百乡村旅游区被评为2016年广西休闲农业与乡村旅游示范点,并荣获“中国最美乡村”提名奖和中国十佳小康村称号,“一赛一节”和月月生态旅游活动持续带热乡村旅游氛围。全年接待旅游人数269.65万人次、旅游总消费17.07亿元,分别增长43.5%28.36%

(三)开拓创新,深化财政改革取得重大进展

1.继续深化财政国库改革,确保改革进一步深入推进。一是规范单位支付行为2016全县纳入财政国库集中支付的预算单位有99个,占预算单位的100%;县本级财政专户6个,全部纳入国库集中支付,全年集中支付69927笔、440030万元。二是规范资金支付方式。进一步完善公务卡管理机制。我县共办有2902张公务卡,其中乡镇1318张,今年全县刷卡消费结算共255.69万元,办卡量比上年新增了755张。2016年刷卡金额占现金提取额2292.97万元的11.15%,比上年提高一倍多,公务卡结算率有所上升,减少现金支付结算,提高公务支出透明度。三是加强财政资金动态监控管理。按照公共财政管理和国库管理制度的发展要求,以财政资金活动监控为重点,以动态监控系统为平台,加强预算单位财政资金动态监控管理,今年通过动态监控系统进行监控资金30606笔、748756万元,查出并纠正违规业务4431笔、382840万元。

2.进一步规范银行账户管理,提升管理水平。为进一步规范财政专户的管理,根据区财政厅《转发财政部关于加强和规范地方财政专户管理的指导意见的通知》(桂财库〔201610号)精神,于20164月底之前完成退耕还林资金专户、支农和三大会战资金专户、移民和一事一议资金专户共三个财政专户的撤销工作。

四、2015年财政预算执行和其他财政收支审计相关问题的整改情况

(一)关于从存量资金中安排预算单位经费未纳入预算5333万元的问题。

2015年度预算调整方案在201511月份落实完成,所统计的财政存量资金收回及使用数342965427.45元是截止201510月底止的数据, 201511-12月我们又陆续收回部分存量资金并重新安排使用,由于时间上的差异,因而造成在201511-12月收回后又安排使用的部分存量资金没有能够列入当年预算调整方案中。今后我局将严格按预算法有关规定办理。

(二)关于未按规定用途使用资金100.23万元的问题。

1.使用生均公用经费列支学校聘用人员工资的问题。

由于我县财力有限无法足额预算安排财政资金解决学校临时聘请安保、食堂等后勤人员的工资,为确保学校各项工作正常运行,这些人员又非聘不可,学校只能使用公用经费供养。为落实市审计提出的存在问题,201512月县财政筹措了212万元解决了下半年全县各学校自聘的工勤人员395名。同时在2016年年度预算中足额安排;学校临时聘请安保人员于20166月份已向县政府报告落实解决。

2.从国有土地使用权出让收入中安排用于旅游文化支出等经费三项共计57.23万元的问题。

我县属国家贫困县,经济基础薄弱,财力有限,只能依靠上级财政转移支付才能勉强维持干部职工工资发放和机关事业单位正常运转,在年初编制部门预算时,财力远远不能满足我县各相关部门的资金需求,为了保障各项工作的顺利开展,县财政只能从年初预算的“国有土地使用权出让收入”中安排上述资金,今后我们将严格按照资金规定用途安排使用财政资金。

(三)关于部分预算单位预算执行率低的问题。

2015年度部分单位预算执行率低的主要原因是资金下达晚、项目开标开工慢、实施进度慢,如:县疾控中心业务综合楼建设项目2015年底才开工建设,当年只支付了部分前期经费和工程启动资金181.51万元,而前期经费和项目建设资金上级下达共590万元。县中医医院整体搬迁项目201512月才开标,所以2015年度无法形成支出。再如:部份水利、扶贫上级下达专款较晚,特别是扶贫切块资金,资金下达后需县级项目进行再分配安排,此外部门项目前期等工作推进较为缓慢,为此项目实施进度资金支付执行率达不到区、市规定要求。为促进项目实施进度,加快预算执行率,今年,我县除推进部门预算科学化、精细化管理外,还将各预算单位的预算执行情况纳入绩效考评范围,把绩效考评结果作为下一年度预算编制和资金安排的重要依据,辅以督查、约谈等多种形式,多措施提高部门预算执行率。

(四)关于乡镇现金结算现象普遍,公务卡结算制度有待推进的问题。

最主要原因一是公务卡刷卡环境不理想、受理卡的特约商户覆盖面较窄,乡镇刷卡环境较差;二是消费人员担心预算单位还款不及时造成自身信用丧失,对公务卡改革存在抵触情绪;三是对应用未用公务卡结算行为尚无严厉的惩罚规定,虽然2015年我们已将各单位执行公务卡结算情况纳入绩效考评,但由于所占分值过小不足以触到单位的“痛处”。

今年我们除了继续将各预算单位推行使用公务卡结算改革工作开展情况列入绩效考评之外,同时重点从以下几个方面进行加大推进公务卡结算改革力度:一是对于休眠卡,督促单位激活使用;二是对单位公务卡使用情况进行专项检查,责成各单位减少通过现金结算业务,在公务卡结算目录范围内的开支必须通过公务卡进行结算或者转帐结算,尽量杜绝通过现金结算;三是严格控制授权支付现金支领额度,从制度机制上堵塞单位规避公务卡刷卡使用行为;四是对各单位的授权支付加设财政终审制度,控制违规提现行为,使公务卡结算制度得以安全有效地执行。

(五)关于历年借出财政资金248.7万元未及时收回的问题。

2015年底,预算外账的暂付款余额为2781万元,今年以来,我们对预算外暂付款加大了清理消化工作力度,对林圩镇政府借加油站用地租金等挂账进行了清理,共清理消化了近540万元的往来挂账。为清理回收预算外借出款项,2003年县政府专门成立了“一贷两金”清理工作领导小组办公室,负责对包含历年借出财政周转金的清理、催收,经过10年左右的专项开展清收工作,回收了大部分周转金,往来账中挂有的马山县二轻局、鸿财贸易公司等24个单位和个人的历年借出的财政周转金248.70万元,由于历史遗留问题复杂,时间长,跨度大(部分暂付款发生时间无据可查)、相关资料缺失、清收工作人员及核算管理人员数易其人且记录信息不全等多种因素,导致清收工作从2011年后开始日趋困难,乃至出现了接近停滞的状态。以上挂账是“一贷两金”清理回收领导小组办公室还无法清理回收后余下的部分,有些债务因企业负债累累,资不抵债,改制后连基本的安置费都无法保证,偿还债务的能力几近于无。下一步我们将继续抓好财政往来款项的清理,加强与有关部门、单位和人员的沟通,逐一查明成因,寻找适当的处置方法。

(六)关于上年审计发现问题的整改说明。

部分县直单位201415年连续两年未使用公务卡进行结算的问题。

除县卫生局2015年与原县计划生育局合并成立新的县卫生和计划生育局,原县卫生局已不存在之外,部分县直单位和乡镇都存在对公务卡结算制度执行情况不理想的现状,我们也将采取积极有效的措施来推进。

五、完成2016年预算工作的主要措施

(一)加强税收征管,做到应收尽收。

一是依法依规加强收入征管,严格按照《预算法》,适应财政收入由约束性转为预期性,确保政策连续稳定、经济运行平稳、收入增长平稳。二是创新征管机制,强化税收征管,加强非税收入管理,建立和完善涉税收费监管机制,及时掌握税收收入进度和税源发展变化趋势,切实增强组织收入的主动性,做到应收尽收。三是认真落实国家、自治区结构性减税和普遍性降费政策,减轻企业负担,支持实体经济发展。

(二)全面落实稳增长各项措施,全力支持扶贫攻坚发展和项目建设。

一是学好用足政策,谋划好“十三五”精准扶贫规划,争取国家生态扶贫资金支持易地扶贫移民搬迁工程建设;二是围绕全县脱贫摘帽目标,统筹审核各项支农资金,加大扶贫专项投入;三是主动作为,加大项目前期经费投入,积极主动与上级项目和资金主管部门汇报沟通,争取上级更多部门的理解和支持,多渠道筹措资金,推进社保、健康、水利、安居、生态、文化、交通等其他惠民工程;四是切实发挥政府投资的“四两拨千斤”作用,积极推广政府和社会资本合作(PPP)模式,拉动社会资本进入公共服务领域,助推更多社会资本注入马山,支持加快推进特色名县创建、特色现代农业等产业发展和项目建设。

(三)加强项目管理,盘活资金存量,防范财政风险。

一是以项目推进管理为契机,继续优化项目管理服务工作;二是加强与各部门之间协调配合,督促推进项目,确保项目资金及时发挥效益;三是继续清理财政结转结余资金,盘活财政资金存量,整合资金集中投入重大项目建设;四是严格执行预算法和国务院、自治区有关文件规定,建立规范举债融资机制,根据财政可承受能力合理确定举债规模,防范中长期财政风险。

(四)深化财政改革,切实提高管理水平。

1.以推进改革金融体制改革为契机,加强企业管理和“三农”金融服务工作认真贯彻落实县委县政府农村金融改革“三方案一办法”等一系列工作制度,加强金融政策和财政政策、产业政策的协调配合,积极拓展涉农资金来源渠道,深入解决“三农”发展方面存在的资本不足、信用缺失和融资困难等问题。

2.进一步完善采购管理机制。继续落实好《政府采购法实施条例》,推动部门采购管理制度和内控制度建设工作。规范政府采购行为,严格按照《广西壮族自治区人民政府办公厅关于公布2016-2017年广西政府集中采购目录及限额标准的通知》(桂政办发〔201563)的要求执行采购,加强政府采购监督管理,推进政府采购改革工作,确保采购安全有效。

3.进一步推进预算绩效管理。严格实行我县预算绩效管理“一方案四办法”,加快推进我县预算绩效管理工作,使预算绩效管理贯穿预算编制、执行、监督全过程,强化预算支出的责任和效率,提高财政资金使用效益。

(五)健全完善财政监督机制,维护良好财经秩序。

1.加大对财政扶贫资金“精准”管理。进一步规范财政扶贫资金管理机制,提高财政扶贫资金使用效益,加快资金使用拨付管理,杜绝财政扶贫资金被挤占和挪用的现象。

2.进一步完善财政监督体系。把财政监督与预算管理结合起来,建立财政违纪处罚制度和责任追究制度,形成规范管理、增强预算约束力的长效机制。

3.突出监督重点。进一步加强对农业、教育等民生资金的专项监督检查。建立重大工程、重点项目的资金管理内控核查监督机制,定期开展民生项目资金安全检查,确保民生项目资金发挥效益。

(六)加强财政预算管理服务工作,确保工作质量和效率。

1.加强对会计人员专业的培训和管理,强化对会计工作的监督,规范会计工作秩序,进一步提高会计信息质量和行业公信力。

2.注重加强思想政治建设。把“三严三实”专题教育与党的群众路线教育实践活动与当前审计整改工作相结合,深入开展 “四有”主题教育实践活动,切实增强领导干部大局意识、责任意识和忧患意识。

3.加强廉政建设,推进财政廉政文化建设。注重开展多种形式的警示教育,建立健全财政资金管理责任制,加强对财政管理情况的定期检查,强化责任追究;确保财政预算资金安全。


马山县二○一六年财政总决算分析


2016年是实施“十三五”规划的开局之年,也是全面深化改革的关键一年,对实现“十三五”良好开局、稳定经济运行、保障改善民生等具有重要意义。为此,我们财税部门紧密结合当前形势,根据自治区和南宁宏观调控总体要求,紧紧围绕全县经济建设发展战略,深入贯彻落实科学发展观,加强和改善财税管理,采取有效措施,克服诸多困难,化解各种矛盾,努力挖掘税收潜力,加强财政性资金管理创新工作思路,千方百计狠抓财政收入,一丝不苟实施结构性改革,全力推进财政支出进度。取得了财政收入和支出各项预期目标全面达成的较好成绩,出色地完成了各项工作任务,全县财政收支预算执行情况总体良好。全县全年累计完成财政收入33393万元,完成县人大下达当年调整预期目标任务33380万元的100.04%同比增加13万元,增长0.04%;一般预算支出累计完成280155万元,同比增支43203万元,增长18.23%,完成年度预算调整299535万元的93.53%,超过区市要求的90%的进度,有力地保障各项法定支出、重点支出及民生支出需求,促进了全县各项事业又好又快发展。

一、2016年财政收支预算执行基本情况

(一)一般公共预算收支完成情况

2016年,全县财政总收入317691万元,同比增加42798万元,增长15.57%,其中:一般公共预算收入22086万元,同比增加1427万元,增长6.91%;上级补助收入242830万元,同比增加25642万元,增长11.81%;债券转贷收入23266万元,同比增加966万元,增长4.33%;上年结余收入16548万元,同比增加4514万元,增长37.51%;调入资金3118万元,同比增加406万元,增长14.97%;待偿债置换一般债券上年结余3982万元;调入预算稳定调节基金5861万元。全县支出总计317691万元,同比增加42798万元,增长15.57%,其中:地方一般预算支出280155万元,同比增支43203万元,增长18.23%;上解上级支出676万元,同比增加244万元,增长56.48%;债务还本支出12727万元,同比增加1609万元,增长14.47%;安排预算稳定调节基金4587万元,同比减少1274万元,下降21.74%;年终结余19546万元,同比减少984万元,下降4.80%

(二)政府性基金收支完成情况

2016年,全县政府性基金总收入14314万元,同比增加11万元,增长0.08%,其中:当年组织基金收入3932万元,同比减少3169万元,下降44.63%;上级补助基金收入4405万元,同比增加546万元,增长14.15%;上年基金结余5977万元,同比增加2634万元,增长78.79%。全县政府性基金支出5093万元,同比减少521万元,下降9.28%;调出资金3118万元,同比增加406万元,增长14.97%;年终结余6103万元,同比增加126万元,增长2.11%

(三)国有资本经营收支完成情况

我县目前尚无该项目收支。

(四)社会保险基金收支完成情况

2016全县社会保险基金累计收入16016万元,完成年初预算25431万元的62.98%,同比增加6039万元,增长17.61%。其中:城乡居民基本养老保险基金收入9776万元,比2015年同期9977万元下降201万元,下降了2.01%;机关事业单位基本养老保险收入6240万元,比2015年同期0万元增加6204万元。

2016全县社会保险基金累计支出7005万元,完成年初预算23479万元的29.83%,同比减少228万元,下降3.15%。其中:城乡居民基本养老保险基金支出7005万元,比2015年同期7233万元下降228万元,下降3.15%。:机关事业单位基本养老保险支出0万元,比2015年同期0万元增加0万元。

2016年社会保险基金本年收支结余9011万元,比2015年同期2744万元增加6267万元,增长228.39%。其中:城乡居民基本养老保险基金本年收支结余2771万元,比2015年同期2744万元增加27万元,增长0.98%;机关事业单位基本养老保险本年收支结余6240万元,比2015年同期0万元增加6240万元。

2016年社会保险基金年末滚存结余16424万元,比2015年同期7413万元增加9011万元,增长121.55%。其中:城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余10184万元,比2015年同期7413万元增加2771万元,增长37.38%;机关事业单位基本养老保险年末滚存结余6240万,比2015年同期0万元增加6240万元。

二、财政收入预算执行情况及增减因素分析

(一)一般预算收入完成情况

2016年,全县累计完成财政收入33393万元,完成县人大下达当年调整预期目标任务33380万元的100.04%同比增加13万元,增长0.04%

(二)财政收入分级次完成情况

地方一般预算收入22086万元,完成县人大预期调整目标任务22271万元的99.17%,同比增加1427万元,增长6.91%;上划中央“两税”完成5044万元,同比增加680万元,增长15.58%;上划中央所得税完成3006万元,同比减少515万元,下降14.63%;上划自治区分享“四税”收入完成3258万元,同比减少1578万元,下降32.63%

(三)财政收入分部门完成情况

1、国税部门累计完成财政收入11580万元,同比增加2686万元,增长30.20%完成调整预期目标任务11950万元的96.90%,占完成全年财政收入任务比重34.68%

2、地税部门累计完成财政收入16086万元,同比减少2687万元,下降14.31%完成调整预期目标任务15720万元的102.33%,占完成全年财政收入任务比重48.17%

3、财政部门累计完成财政收入5727万元,同比增加14万元,增长0.25%完成调整预期目标任务5710万元的100.30%,占完成全年财政收入任务比重17.15%

(四)财政收入分结构完成情况

1、税收收入累计完成27256万元,同比减收410万元,下降1.48%,税收收入占财政总收入的比重为81.62%

2、非税收入累计完成6137万元,同比增收423万元,增长7.40%,非税收入占财政总收入的比重为18.38%,占地方公共财政预算收入的比重为27.79%

(五)财政收入项目完成情况

1、增值税完成9241万元,完成目标任务9649万元的95.77%同比增收2627万元,增长39.72%。从行业来分析,增长的主要原因是营改增拉动及水泥、电力和商业行业增收引起机糖行业共组织机糖增值税收入272万元,同比减收82万元,是因为南华糖业产品减少造成;水泥行业主要来源于广西马山汉邦水泥有限公司入库189万元,增收10万元;电力行业入库2478万元,其中电力生产行业实现增值税入库2059万元,同比增收42万元。电力供应企业马山供电公司入库增值税427万元,同比减收227万元,减少34.71%,主要原因:一是2016年一季度由于存在上年留抵税额,加上购进电价过高,未实现税款入库;二是由于两个“工业园区”的工业企业都处于停产或半停产状态,工业用电减少所致,严重影响组织收入的稳步增长;商业行业入库增值税2077万元,同比增收371万元。主要是重点税源企业南宁烟草马山分公司增收129万元,中石化南宁马山分公司增收33万元;其他企业及小规模纳税企业税收入库增值税838万元,同比减收84万元;“营改增”项目入库税款3804万元,同比增收3008万元。其中新“营改增”四大行业( 51以后的营改增)增值税入库3320万元,原“营改增”项目交通运输业增值税入库162万元,电信业增值税入库322万元,房地产业入库310万元,现代服务业增值税入库207万元。增收原因主要是新“营改增”四大行业中( 51以后的营改增)实现增收3008万元,而建筑业的建筑工程服务,大多是挂靠企业,税源无法实地进行调查和掌握。减收原因是三大运营商超缴退税165万元所致。

2消费税完成1万元,完成目标任务1万元的100%与上年持平。

3、企业所得税完成3284万元,完成目标任务3259万元的100.77%比去年同期减收1203万元,同比下降26.81%。减收的主要原因一是营改增后外省及省内外地来我县施工的建筑安装企业由原来的我县要求就地按2.5%缴纳企业所得税改为回机构所在地缴纳企业所得税导致该行业企业所得税减收;二是制糖业纳税人广西马山南华糖业有限责任公司退库72万元;三是商业企业烟草制品国有企业所得税减收140万元;四是中小企业减收146万元。

4个人所得税完成1727万元,完成目标任务1509万元的114.45%,同比增收314万元,增长22.22%。增收的主要原因是:工资薪金所得、劳务报酬所得应纳个人所得税同比有较大增幅

5、营业税完成2953万元,完成目标任务2950万元的100.10%,同比减收5514万元,下降65.12%受营改增政策影响,除了在4月份建筑行业集中加快资金结算而出现短期大幅度税收增收外,5月之后基本没有营业税入库,其中6月至12月份营业税收入为0,比去年同期净减收6830万元,结束了其在地方税收中起支撑作用的历史使命。

6、资源税完成147万元,完成目标任务144万元的102.08%,同比减收231万元,下降61.11%。大幅度减收主要原因:一是自5月下旬全县所有采石场全部停产整顿,至8月份仅有少部分采石场恢复生产而导致资源税减收。二是2015年高速路建设对石砂需求量较大,采石场开采及供应量大,2016年没有类似大项目支撑需求量,资源税也随之减收。

7、城市维护建设税完成633万元,完成目标任务624万元的101.44%,同比减收148万元,下降18.95%。城市维护建设税属随税征收的税种,受营业税减收的影响,城市维护建设税也随着下降。

8、房产税完成257万元,完成目标任务239万元的107.53%,同比增收147万元,增长52.69%,同比减收169万元,下降39.67%,主要原因是上年清缴入库马山县市场开发服务中心历年房产税欠税129.3万元,今年剔除此因素后基本持平。

9、印花税完成90万元,完成目标任务82万元的109.76%,同比减收15万元,下降14.29%

10、城镇土地使用税完成418万元,完成目标任务408万元的102.45%,同比减收63万元,下降13.10%。下降的主要原因是上年马山县市场服务中心补缴城镇土地使用税欠税63.70万元,而今年无类似大额税收入库

11、土地增值税完成344万元,完成目标任务318万元的108.18%,同比减收230万元,下降40.07%主要原因是去年同期马山县人民政府国有资产监督管理委员会入库182万元,而今年同期无类似大额税收入库。

12、车船使用和牌照税完成275万元,完成目标任务270万元的101.85%,增收121万元,增长78.57%,实现大幅增长主要原因是随着公民购买力的增强和公务用车改革的顺利进行,今年新增购买的私家车大增。

13、耕地占用税完成7407万元,完成目标任务7377万元的100.41%,同比增收4382万元,增长144.86%主要原因是工程项目征地增多,特别是扶贫生态移民工程、贵南高铁项目等,12月份就入库耕地占用税2927万元,相当于去年全年的入库数。

14、契税完成440万元,完成目标任务436万元的100.92%,同比减收320万元,下降42.11%,主要原因是房地产交易活跃度不如去年同期,申报缴纳人次较去年有大幅度减少

15、国有资源(资产)有偿使用收入完成979万元,完成目标任务1087万元的90.06%同比减少312万元,下降24.17%

16、行政性收费收入完成1804万元,完成目标任务1650万元的109.33%同比增加915万元,增长102.92%

17、罚没收入完成1295万元,完成目标任务1111万元的116.56%同比增加790万元,增长156.44%

18、教育费附加收入完成409万元,完成目标任务391万元的104.60%,同比减收79万元,下降16.19%

19、专项收入完成1636万元,完成年度预算1862万元的87.86%同比减少1389万元,下降45.92%。主要原因:一是今年“招、拍、挂”宗地少,土地出让使用权收入下降,从中提取的“两金”(教育资金和农田水利建设资金)也随着减少;二是本年育林基金收入停收;三是探矿采矿权使用及价款收入本年未有收入入库;四是地税代征的水利建设专项收入和地方教育附加收入均比上年下降。

此外,全县当年组织政府性基金收入3932万元,同比减收3169万元,下降44.63%。其中:①新型墙体材料专项基金收入30万元;②城镇公用事业附加收入96万元;③国有土地使用权出让收入3443万元;④污水处理费收入364万元。

三、财政支出变动情况及增减因素分析

全县财政总支出297141万元,其中:地方一般预算支出280155万元,完成年度调整预算支出总额299295万元的93.60%,达到自治区财政厅的支出进度要求,同比增加43203万元,增长18.23%;上解上级支出676万元,同比增加244万元,增长56.48%;债务还本支出12727万元,同比增加1609万元,增长14.47%;安排预算稳定调节基金4587万元,同比减少1274万元,下降21.74%

各项支出按功能分类具体完成情况如下:

1、一般公共服务支出24413万元,完成调整预算26120万元的93.44%,同比增加546万元,增长2.29%,主要原因是增资补资及车改补贴。

2、国防支出294万元,完成调整预算282万元的104.26%同比增加47万元,增长19.03%,主要原因是本年新增人武部公寓房改造项目。

3、公共安全支出10484万元,完成调整预算8468万元的123.81%同比增支3108万元,增支42.14%,主要原因是提高警察警衔津贴支出。

4、教育支出55783万元,完成调整预算55722万元的100.11%,同比增加2134万元,增长3.98%;增长的主要原因是普通教育本年增支。

5、科学技术支出771万元,完成调整预算397万元的193.95%同比减支833万元,下降51.97%。主要原因是县科技局并入发改局后支出并入发改部门所属功能分类反映。

6、文化体育与传媒支出2657万元,完成调整预算2697万元的98.52%同比减支115万元,下降4.15%

7、社会保障和就业支出43560万元,完成调整预算40601万元的107.31%同比增支5847万元,增长15.51%主要原因是财政对就业补助、怃恤和农村最低生活保障的投入均增加。

8、医疗卫生与计划生育支出34202万元,完成调整预算33262万元的102.82%同比增支2573万元,增长8.14%主要原因是医疗保障增加投入

9节能环保支出5980万元,完成调整预算7579万元的78.90%同比减支21万元,下降0.35%

10、城乡社区支出14356万元,完成调整预算11066万元的129.72%同比增支5171万元,增长56.29%主要原因是本年对农村住宅推荐户型建设、市政基础设施建设、村级公益事业建设投入均加大

11、农林水支出60829万元,完成调整预算71710万元的84.87%同比增支28004万元,增长85.22%主要原因是扶贫投入大幅增加。

12、交通运输支出5687万元,完成调整预算5326万元的106.78%同比减少712万元,下降11.13%

13、资源勘探信息等支出905万元,完成调整预算903万元的100.22%同比减少1948万元,下降68.28%

14商业服务业等支出3388万元,完成调整预算3925万元的86.32%同比减支405万元,下降10.68%

15、金融支出13万元,完成调整预算20万元的65.00%同比增支4万元,增长44.44%

16、国土海洋气象等支出975万元,完成调整预算1619万元的58.25%同比减支481万元,下降33.78%

17、住房保障支出13861万元,完成调整预算14655万元的94.58%同比减支908万元,下降6.15%

18、粮油物资储备支出171万元,完成调整预算354万元的48.31%,同比减支114万元,下降40.00%

19、债务付息支出1669万元,同比增支1503万元,增长905.42%

20、其他支出136万元,同比减支218万元,下降61.58%

21、上解上级支出378万元,同比减少54万元,下降12.50%

另外,2016年全县基金累计支出5093万元,同比减少521万元,下降9.28%。其中:社会保障和就业支出568万元;城乡社区支出2429万元;农林水支出273万元;其他支出1823万元。

四、2016年财政收支预算平衡情况

(一)预算资金收支结余情况

1、预算内收入情况

2016年,全县财政总收入317691万元,同比增加42798万元,增长15.57%,其中:

1一般公共预算收入22086万元,同比增加1427万元,增长6.91%

2)上级补助收入242830万元,同比增加25642万元,增长11.81%;其中:⑴增值税和消费税税收返还收入2732万元,比上年增加1382万元,增长102.37%;所得税基数返还收入406万元、成品油价格和税费改革税收返还收入452万元、其他税收返还收入945万元,均与上年持平。⑵体制补助收入1949万元,比上年减少36万元,下降1.81%;⑶均衡性转移支付收入48324万元,比上年增加7496万元,增长18.36%;⑷老少边穷转移支付收入14820万元,比上年增加6501万元,增长78.15%;⑸县级基本财力保障机制奖补资金收入10735万元,比上年增加2437万元,增长29.37%;⑹结算补助收入29297万元,比上年增加6294万元,增长27.36%;⑺成品油价格和税费改革转移支付补助收入340万元,比上年减少9万元,下降2.58%;⑻基层公检法司转移支付收入1360万元,比上年减少97万元,下降6.66%;⑼义务教育等转移支付收入12774万元,比上年增加2231万元,增长21.16%;⑽基本养老保险和低保等转移支付收入7363万元,比上年减少4842万元,下降39.67%;⑾新型农村合作医疗等转移支付收入20658万元,比上年增加2352万元,增长12.85%。⑿农村综合改革转移支付收入4826万元,比上年增加1642万元,增长51.57%;⒀重点生态功能区转移支付收入7482万元,比上年增加860万元,增长12.99%;⒁固定数额补助收入15958万元,比上年增加3838万元,增长31.67%;⒂其他一般性转移支付收入1532万元,比上年增加639万元,增长71.56%;⒃专项转移支付收入60877万元,比上年减少905万元,下降1.46%

3)待偿债置换一般债券上年结余3982万元。

4)上年结余收入16548万元,同比增加4514万元,增长37.51%

5)调入资金3118万元,同比增加406万元,增长14.97%

6)债券转贷收入23266万元,同比增加966万元,增长4.33%

7)调入预算稳定调节基金5861万元。

2、预算内支出情况

全县财政总支出总计317691万元,同比增加42798万元,增长15.57%,其中:

1)地方一般预算支出280155万元,同比增支43203万元,增长18.23%

2)上解上级支出676万元,同比增加244万元,增长56.48%

3)债务还本支出12727万元,同比增加1609万元,增长14.47%

4)安排预算稳定调节基金4587万元,同比减少1274万元,下降21.74%

3、预算内结余情况

2016年全县财政收支相抵后,年终累计结余19546万元,同比减少984万元,下降4.79%

(二)政府性基金收支结余情况

2016年,全县政府性基金总收入14314万元,其中:当年组织基金收入3932万元,上级补助基金收入4405万元,上年基金结余5977万元。全县政府性基金支出5093万元, 收支相抵,再按规定减除掉调入一般公共预算收入3118万元后,年终基金滚存结余6103万元

(三)社会保险基金收支结余情况

2016全县社会保险基金累计收入16016万元,其中:城乡居民基本养老保险基金收入9776万元,机关事业单位基本养老保险收入6240万元。全县社会保险基金累计支出7005万元,其中:城乡居民基本养老保险基金支出7005万元,机关事业单位基本养老保险支出0万元。本年收支结余9011万元,其中:城乡居民基本养老保险基金本年收支结余2771万元,机关事业单位基本养老保险本年收支结余6240万元。社会保险基金年末滚存结余16424万元,

五、资产负债结余情况

截止20161231日,全县总资产32477万元,同比减少12912万元,下降28.45%。其中:国库存款5022万元,同比减少33153万元,下降86.84%;其他财政存款1188万元,同比减少1232万元,下降50.91%;其他应收款26267万元,同比增加21473万元,增长447.91%

全县负债总额51077万元,同比增加38086万元,增长293.17%。其中:应付国库集中支付结余23422万元,同比减少57万元,下降0.24%;与上级往来-24042万元;其他应付款2831万元,同比减少7090万元,下降71.46%;应付地方政府债券转贷款48866万元。

年末净资产-18600万元,其中,一般公共预算结转结余19546万元;政府性基金预算结转结余6103万元;预算稳定调节基金4587万元;预算周转金30万元;待偿债净资产-48866万元。

六、地方政府债务情况

2016年全县债务收入共95194万元,其中:上年末地方政府债务余额71928万元,本年地方政府债务(转贷)收入23266万元。

当年债务支出共25475万元,其中:本年地方政府债务还本支出12727万元;本年采用其他方式化解的债务本金12748万元。

年末地方政府债务收支相抵余额71748万元,其中一般债务69719万元,专项债务2029万元。

七、财政专户资金收支情况

根据非税收入管理要求,我县2016年继续进行政府非税收入收缴管理制度改革,切实贯彻落实清费减费减负政策,非税收入的管理得到了进一步增强。财政专户资金的收支也逐步实现规范化、精细化,除社保基金、非税收入专户外,其他财政专户已按照要求全部撤销。2016年,全县财政专户资金收入为1004万元,其中教育收费430万元,同比减少1578万元,下降78.59%。财政专户资金支出为486万元,其中教育支出486万元,同比减少1383万元,下降74%

八、2016年我县财政收支预算运行的主要特点

(一)财政收入总量及可用财力双双增长,但收入实现增量未能同时实现提质

今年我县组织财政收入在经济下行和政策性减免的严峻形势下进行,经济总量小、纳税大户少、持续性税源缺乏等多方压力依然不减,在总量上,财政收入完成数虽然较上年增加了13万元,在增幅上实现了0.04个百分点的正增长;在可用财力方面,一般公共财政预算收入完成数较上年增加1426万元,在增幅上实现了6.90个百分点的正增长。但非税收入的总量也比上年增加了423万元,增长7.40%,占财政总收入和一般公共财政预算收入的比例也分别较上年增加了1.26个百分点和0.13个百分点,非税占比略有提高,增量得以实现的同时未能提质。

(二)部门收入完成情况增减不一,个别税种收入起伏较大

今年我县财政收入虽然实现正增长,但财税三部门增长幅度不一,税种收入也不均衡。国税由于增加营改增行业税收,增速超2位数且达到了30.20个百分点,是几年来的最高。而地税失去营业税这个部门收入依托税种后,收入则由出现了大幅下降,增幅为14.31个百分点;而财政部门则略有增收,增幅为0.28个百分点。

1、从国税部门及税种情况来看:2016年县国税共组织收入11580万元,同比增收2686万元,增长30.20%完成调整预期目标任务11950万元的96.90%2016年试点营改增增收是国税保持持续增长的主要因素,其中:增值税收入9241万元,同比增收2627万元,增长39.72%消费税1万元,与上年持平;企业所得税2298万元,比去年同期增收20万元,同比增长0.88%

2、从地税部门及税种项目情况来看:地税完成16086万元,同比减少2687万元,下降14.31%完成调整预期目标任务15720万元的102.33%三大主体税种中,除因增资及强化征收管理等促进个人所得税较大幅增收外,营业税由于已改增值税造成断崖式跌落,而企业所得税受“营改增”后外省及省内外地来我县施工的建筑安装企业由原来的我县要求就地按2.5%缴纳改为回机构所在地缴纳影响,导致较大减收,减收幅度达55.36个百分点。小税种中,除车船税和耕地占用税外,其余税收均呈不同幅度的减收,而耕地占用税由于今年工程项目征地增多,特别是扶贫生态移民工程、贵南高铁项目等,实现该税收大幅增收,增收达144.86个百分点,一定程度上起到了弥补其他税收减收的作用,地税收入的减收幅度也得以一定程度的扼制。

3、从财政部门及收入项目情况来看:财政完成5729万元,同比增加16万元,增长0.28%完成调整预期目标任务5710万元的100.33%。各收入项目有增有减,由于增收额比减收额略大,财政部门总体小幅增收。其中:

1)专项收入入库1636万元,同比减少1389万元,下降45.92%。主要原因:一是今年“招、拍、挂”宗地少,土地出让使用权收入下降,从中提取的“两金”(教育资金和农田水利建设资金)也随着减少;二是本年育林基金收入停收;三是探矿采矿权使用及价款收入本年未有收入入库;四是地税代征的水利建设专项收入和地方教育附加收入均比上年下降。

2)行政事业性收费收入入库1804万元,同比增加915万元,增长102.92%

3)罚没收入入库1295万元,同比增加790万元,增长156.44%

4)国有资产有偿使用收入入库979万元,同比减少312万元,下降24.17%

5)政府住房基金收入入库15万元。

(三)重点支出基本平稳推进,但资金筹措保障难度很大

今年我县财政支出运行平稳,教育、农业等投入均有增长,农业支出增长较快。其中民生类(包括教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障与就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、国土资源气象、住房保障、粮油物资储备)支出完成242222万元,占财政支出的86.47%民生支出和重点项目建设得到较好保障。但由于受经济增速减缓和税收政策调整等财政收支新常态的影响,目前全县财政预算资金配套缺口较大。

九、我县各项财政工作取得显著成效

(一)改善民生,优化财政支出结构。2016年,我县牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念,全力以赴稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险,积极筹措资金支持全县经济建设和各项民生工程,狠抓预算执行进度和绩效管理,努力提高财政资金的使用效益,为加快我县“两基两城一中心”建设,实现“富民强县”新跨越提供财力保障,

1、加大农业投入,确保扶贫攻坚工作顺利推进。2016年我县认真贯彻落实中央、自治区、市、县委县政府的“三农”方针政策,以稳定农业发展和农民持续增收为主题,着力支持水利、扶贫、农业、林业等部门经济领域发展,进一步加大和完善我县农业基础设施建设,确保我县农业经济和谐稳定发展,为我县的农业经济建设提供强有力的经费保障和支撑:一是重点落实财政扶贫项目资金,加大脱贫帽力度。2016年到位扶贫专项资金34463.23万元,年末累计拨付31294.75万元,结余3168.48万元,拨付率90.81%。做到资金与项目进度、效益管理进行,严格项目资金专款专用,严把资金审批关口,确保财政资金安全有效,积极发挥使用效益达到良好效果。二是开展财政涉农资金统筹整合工作。经统计,2016年全县共统筹整合资金138192.56万元,其中:中央29590.93万元,自治区12926万元,市级12067.97万元,县级83607.66万元。全部投向农业生产发展:产业扶贫2514.52万元,农村基础设施建设27715.81万元,社会事业5887.20万元,生态保护2981.83万元,能力建设4826.82万元,易地扶贫搬迁91289.40万元,其他2976.98万元。三是加强部门协作,积极推进涉农政策性补助工作。首先是加强农机购置补贴政策的监管,切实做好农机购置补贴工作,落实农机购置补贴费资金160万元,拨付资金65.5万元,同比上年度增加57.53万元增长13.85%。其次是按照农业保险政策规定,落实上级资金549万元,县配套资金67万元,已拨付16.32万元。再次是积极做好库区移民后期补助资金发放工作。目前,落实库区移民补助资金508.98万元,已全部拨付,拨付率100%切实改善了群众的生产生活条件,增加移民收入,加快了移民脱贫的步伐。最后是落实我县退耕还林政策补助资金和生态效益林补偿基金,共到位2560.13万元,实际拨付2279.79万元。

2创新和完善体制机制,支持加快推进教科文领域各项改革。一是支持教育优先发展,努力办好人民满意的教育。2016年是马山县申请义务教育发展基本均衡县,为顺利通过国家评估认定,积极配合教育部门做好各项评估前期工作,我县拨出40万元工作经费,积极筹措1298万元资金用于支持全县义务教育学校添置教学仪器装备。落实安排全县各中小学校公用经费4833万元,保证教学活动顺畅开展;落实安排我县寄宿生生活补助资金1383万元;落实高中免学费补助政策,确保学校正常运转。全年累计拨付免学费692万元,全县示范普通高中受益学生达到7219人;落实普通高中国家助学金补助政策,共支出629万元。及时拨出义务教育学生营养改善计划经费3927万元,全县义务教育受益学生达到53696人;对5910人义务教育阶段学校寄宿制建档立卡贫困户学生发放上下学交通补助74万元,按寄宿制学生学校与家庭距离分为7个补助档次;资助家庭经济困难大学新生入学补助755人、金额145.44万元;支持学前教育加快发展,支持改扩建公办幼儿园,支持多元普惠性幼儿园发展、及时拨付幼儿资助,确保建档立卡贫困户子女入园。共拨1397万元。二是大力支持教师队伍建设。首先是鼓励优秀教师到边远农村学校任教,提高农村学校教育教学质量,促进县域义务教育均衡发展。从2016年马山县对乡村教师实行生活补助共674万元。全县共有2000多名专任教师能享受此项补助,其次是加大教师培养培训经费投入,2016年共支出285.5万元,实施农村小学全科教师定向培养计划、小学壮汉双语教师定向培养计划和“三区”人才支持计划等教师专项计划,同时,兑现2016年教师奖励性绩效工资3000万元、拨付2015年校长奖励性绩效工资100万元、拨付61.6万元缴纳基本医疗保险、拨付55.78万元支付44名支教走教教师补助、筹措136万元用于支持我县三所高中高三年级科任教师奖励性绩效工资、发放乡镇事业单位工作补贴每人每月300元、解决176名特岗教师后顾之忧,上级资金下达每年每人27000元,按2015年义务教育教职工年人均工资56925元计算,县财力每年补助支出526万元。三是加强普通高中基础能力建设。完善普通高中经费投入机制,支持高中实施改扩建工程,扩大办学规模,2016年主要有金伦中学500万元的食堂建设、周鹿中学教学楼500万元的建设;马山中学1024万元的教学楼建设,再从债券置换资金中安排207万元用于扩建教学楼。县财政在收支矛盾十分突出的情况下,从2016年安排高中生均公用经费从200元提高到每生每年400元,补助改善普通高中办学条件,适应高中新课改要求。四是推进现代职业教育体系建设。全面实施中等职业教育免学费政策,加大实训基地建设力度,2016年从盘活财政存量资金安排215万元支持职业学校的发展。五是筹措中、高考经费,设置奖励资金,全力助推我县考生的成绩进一步提高。主要有:从县财力拨付中高考考务补充经费20万元;拨付7万元添置高考考点英语听力设备;县委、县政府十分重视我县的中高考,专门设置了100万元奖励基金。

3深化文化体制改革,推进民族文化强县建设,落实好文化惠民工程工作。一是加强基层文化建设。拨付文化事业支出860.7万元,扶持基层文艺队各项展演活动,拨付566.1万元村级公共服务中心建设,安排资金用于第六批申报非物质文化遗产名录、壮族打榔传承基地建设等。二是提升体育事业建设。共拨付889.96万元,用于解决2016年“拔群怀”篮球比赛经费、第二届马山全民健身运动会和第八届广西体育节马山分会场经费、参加南宁市体育系统全民健身展示运动、开展体育产业专项调查、加大公共体育建设、丰富农村文化建设、举办第四届城乡万人气排球比赛、支持老年人体育活动。三是大力支持新闻出版广播影视制作。拨付200万元新闻出版广播影视基础设施建设经费、投入45.12万元用于2016年精准脱贫有线电视村村通工程、落实2016年农村电影补贴专项经费支出43.5万元、扶持我县数字影院建设50万元,完善城镇公共文化服务体系。四是继续抓好201619个村级公共文化服务中心项目工作。筹措公共文化服务中心项目县配套经费160万元,全年支出达到550万元。五是落实公共文化免费开放经费91万元,以及执法工作服装经费4万元。五是积极配合部门推进文化建设项目的实施。主要有:拨付县档案局档案新馆的建设资金747万元、投入82万元用于各乡镇精准扶贫档案规范化配置,还有金伦杂志经费、春节春联山歌活动以及作家协会活动经费、科普活动经费和金钗镇科学养猪科普示范基地奖补资金。

4扎实推进社保民生工程、积极探索完善社会保障体系建设。一是加大社会弱势群体补助, 进一步完善社会保障体系今年以来,我县重点加快民政各项资金的拨付工作,已拨付优抚对象3149人拥军优属补助资金1056.64万元。拨付城乡低保、五保等人员补助资金4491.13万元,惠及民政对象36989人。拨付优抚医疗、城乡医疗救助资金585.35万元,救助大病人员3014人。代交20360名民政“三类”人员新农合参合资金244.32万元,拨付96名孤儿补助资金92.4万元,80-89岁老年人津贴9296850.79万元,维护了社会的稳定。拨付建设资金1666.32万元支持乡镇社区及村民委服务分用房建房、逐步完善村民委、五保村和敬老院建设。四是积极做好救灾慰问工作,筹措资金682.3万元,通过采购物资和临时现金发放形式,救助受灾群众和“三类”人员,以灵活的形式支持受灾群众。二是加大对残疾人的支持,加快残疾人保障体系建设。今年以来共拨付各项残疾人补助资金201.372万元,通过一系列补助,使对残疾人帮扶方式从“输血”转换为“造血”,使残疾人切实感受了劳动致富的尊严与自豪,享受到了党和政府恩惠。三是降低风险,巩固城乡居民医保成果,完善医疗体系建设。2016年,全县城镇居民和机关单位职工医疗保险总收入6595万元,共有22915.次报销医疗费用,支出5417万元。新型农村合作医疗方面,我县新农合2016年参合人数508034,报销人数397104‍人.次。通过医疗保险,让群众享受了看得见、数得着的实惠。解决了看病贵、看病难和因病返贫的问题。四是扩大养老保险体制覆盖面,解除群众“老有所养”的后顾之忧:共发放企业单位退休职工9233人养老保险金21205万元;新农保方面,2016年累计共有197854人参加城乡居民养老保险(其中131632人缴费参保,60538人领取待遇),截止12月收入9208万元,发放60538人养老金6976万元。养老保险体制地有序完善,解决了群众的后顾之忧,促进了社会各方面事业有序发展。五是落实资金,促进公共卫生服务均等化:及时划拨基本公共卫生专项资金1804.95万元开展公共卫生活动,促进全民健康;划拨基层医疗机构基本药物补助资金741.35万元遏制以药补医的现象;投入降消资金313.32万元补助农村7464名产妇;投入62.032万元为3877对新婚夫妇进行免费检查;投入149.407万元为14881个新生儿和4034个产妇进行筛查;拨付公立医院改革补助资金554.54万元做好我县公立医院改革试点工作,积极推进体制机制综合改革;安排专项经费200万元保障国家卫生县城的创建,目前创建国家卫生县城工作正有序开展。通过各类补助资金,有效地增加了对产妇、新生儿、农村妇女和新婚夫妇的检查,及早发现并介入各类疾病。六是严格按照标准预算安排各项计生工作经费,并按时足额拨付到位。2016年年初财政预算安排人口和计划生育事业费1889.15万元,比2015年的年初预算数1853.57万元增加了35.58万元,增加1.92个百分点。2016年县本级财政投入计生经费累计2578.62万元,比上年同期投入的2026.25万元增加552.37万元,增长27.26%,人均计生经费投入达46.13元,比上年同期了增加7.62元,增长20%。财政投入的不断加大,有力地促进了全县计生事业的发展。七是创建全区充分就业县,进一步促进创业就业工作。就业工作关系到社会和谐稳定、人民安康,关系到社会的可持续发展。对此,我县高度重视,将就业工作的经费保障纳入了财政重要议事日程。于年初对此项工作进行全面部署,在年初预算中按要求安排了就业工作经费,并定期或不定期对工作进展情况进行督促检查,健全并落实就业工作责任制,确保了就业工作的正常开展。八是加快推进机关事业单位工作人员养老保险制度改革。在我县已完成机关事业单位工作人员养老保险资格确认的情况下,为加快推进我县机关事业单位工作人员养老保险制度改革工作,确保机关事业单位养老保险改革各项目标按时完成,201612月将201410月以来代扣代存个人预缴养老保险费和职业年金9359.31万元(其中:养老保险6239.54万元,职业年金3119.77万元)归集到县社保局基本养老收入户和职业年金收入户。九是积极实施基本养老保险基金委托投资运营,促进社保基金保值增值。根据南财社[2016]293号《关于及时划转城乡居民基本养老保险基金委托投资运营资金铁通知》精神及提高社保基金收益率,我县于20161227从城乡居民基本养老保险基金财政专户划转了6470万元到南宁市财政局社会保障基金专户。通过委托投资运营,促进了社会保险基金的保值增值。

5积极推进村级公益事业建设一事一议财政奖补工作,加强乡镇财政财务管理,不断提高农村财政财务管理水平。一是抓好村级公益事业建设一事一议财政奖补工作。2016年我县继续向区综改办申请实施村级公益事业建设一事一议财政奖补工作,利用一事一议财政奖补项目有效地改善农村的生产生活条件,推进构建“美丽马山,清洁乡村”工作发展,创造农村良好人居环境。截止1231,全县一事一议项目已开工356个,未开工0个,已完工356个,已拨付资金5051.49万元,已使用资金5047.19,项目调整调减奖补资金4.30万元,已使用资金占年度计划资金比重99.91%二是规范乡镇的财政支出行为,强化乡镇的财务管理。首先是规范了乡镇财政收支行为。其次是规范了乡镇财务管理,改变了我县乡镇财政干部既当运动员,又当裁判员角色的现状,使财政所集中精力投入到对乡镇单位财务的指导和监督工作上来。其次还对村级集体财务的核算和管理作出了制度上的要求和明确,为我县村级集体财务管理走上规范化、制度化奠定了基础。最后是撤销了乡镇零户统管,各乡镇预算单位已经完成了零余额账户的开设工作,没有条件开设零余额账户的小单位,已经明确由乡镇政府代为核算。目前,乡镇单位全面行使财务核算权工作的各项软件和硬件已经准备就绪。三是做好村级集体经济发展项目申报工作。积极落实有效措施做好扶持村级集体经济试点县申报工作。经过竞争性演讲,我县获得自治区试点补助村10个,每村获得上级补助资金300万元,共3000万元,已到位并已下达到乡镇2500万元;县财政安排并拨付每村10万元,共100万元。我县还另外筛选了13个村作为县级试点项目村,每村已下达补助资金50万元,共650万元。目前止,各项目村正在开展项目准备工作。

6、做好各项惠农补贴的兑付工作。一是做好农村危房改造资金的兑付。共审核拨付农村危房改造资金7697.63万元,经县人民政府批准,分别于201512月和20161月,由住建局将农村危房改造资金经银行通过“一折通”拨付给农户。二是组织开展全县农资综合补贴种粮耕地核查工作。经统计,种粮农户共计97404户,确认实际种粮耕地面积292013.795亩,比上年减少57.68亩。三是做好2016年农业支持保护补贴发放工作2016年自治区桂财农〔201685号下达我县补贴资金4485万元,全县农户实际种粮耕地面积292013.795亩,按每亩补贴153.58元,实际拨付补贴资金4484.75万元,惠及农户96902户,通过“一折通”,按时完成了本年度的农资补贴兑付工作。

(二)谋求发展,全力以赴稳增长。始终把稳增长、保发展放在突出位置,科学施策,精准发力。一是强化举措优服务。出台41条稳增长措施,着力解决审批、融资、用地、创新创业等方面的难题。坚持县领导联系重大项目服务重点企业制度,深入开展服务企业行动,打好服务企业“组合拳”。全年共争取到中央、区、市预算内项目资金3.51亿元,落实项目融资贷款13.43亿元、授信贷款17.38亿元,为15家企业协调发放贷款1.5亿元,完成征地3550亩、是市级下达任务的440.4%,为稳增长提供了有力保障二是集中力量抓项目。全年实施项目491个,竣工项目413个。12项区、市层面统筹推进重大项目完成投资6.12亿元;42项县本级重点项目完成投资2.02亿元。配合开展贵南高铁马山段的初步设计外业作业工作,初步完成乐圩至周鹿、周鹿至凤梧(马山段)二级公路的前期工作,开工建设杨圩至上级二级公路,竣工投产了工业、交通、水利、市政、公共服务、城乡基础设施等一批项目。三是多措并举促招商。创新出台《马山县招商引资三年行动计划(2016-2018年)》和《马山县招商引资激励暂行办法》,明确了招商主攻方向和路径及激励政策措施,有效营造了“亲商”“清商”的氛围。组织6个招商引资团(组)到上海、重庆、湖南、广州、沈阳、宁波等城市和发达地区,主动叩门招商,承接产业转移。全年签约项目11个,意向总投资30.1亿元,宁波博禄德电子有限公司、一铭软件股份有限公司等实力企业进驻马山。四是千方百计谋发展。加快推进现代特色农业“10+3”提升行动,建设市(县、乡)级现代特色农业示范区13个,稳定粮食总产量在18万吨以上,大力发展现代生态养殖、特色经济林和林下经济,全县农林牧渔业总产值29.73亿元,增长4.65%。工业发展取得新进展,苏博工业园区对项目集聚的吸引力和承载力不断提升,年内新增入驻企业3家;全年工业投资7.43亿元、技改投资3.25亿元,分别增长144.3%49.25%;全县规模以上工业总产值9.03亿元、规模以上工业增加值2.78亿元。广西特色旅游名县创建工作扎实推进,持续完善中国弄拉、水锦·顺庄、小都百屯、三甲屯等一批景区景点建设,水锦·顺庄景区获评国家3A级景区,全县广西星级乡村旅游区、星级农家乐累计已达10家,小都百乡村旅游区被评为2016年广西休闲农业与乡村旅游示范点,并荣获“中国最美乡村”提名奖和中国十佳小康村称号,我县推进休闲农业的做法在全区现场会上作典型发言。创新探索“体育+文化+旅游+招商+扶贫”的产业发展模式,“一赛一节”和月月生态旅游活动持续带热乡村旅游氛围。全年接待旅游人数269.65万人次、旅游总消费17.07亿元,分别增长43.5%28.36%

(三)开拓创新,深化财政改革取得重大进展

1继续深化财政国库改革,确保改革进一步深入推进。一是规范单位支付行为2016全县纳入财政国库集中支付的预算单位有99个,占预算单位的100%;县本级财政专户6个,全部纳入国库集中支付,全年集中支付69927笔、440030万元。二是规范资金支付方式。加快推进公务卡管理制度改革力度,进一步完善公务卡管理机制。我县共办有2902张公务卡,其中乡镇1318张,今年全县刷卡消费结算共255.69万元,办卡量比上年新增了755张。2016年刷卡金额占现金提取额2292.97万元的11.15%,比上年提高一倍多,公务卡结算率有所上升,为进一步深化国库集中支付制度改革,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,加强财政性资金管理,起到了很好的作用。三是加强财政资金动态监控管理。按照公共财政管理和国库管理制度的发展要求,以财政资金活动监控为重点,以动态监控系统为平台,加强预算单位财政资金动态监控管理,推进财政管理科学化、精细化,着力加强预算管理与监督。发挥动态监控的威慑、警示、纠偏、规范作用。确保财政资金安全,规范有效使用。今年我股通过动态监控系统进行监控资金30606笔、748756万元,查出并纠正违规业务4431笔、382840万元。

2、进一步规范银行账户管理,提升管理水平。为进一步规范财政专户的管理,根据区财政厅《转发财政部关于加强和规范地方财政专户管理的指导意见的通知》(桂财库〔201610号)精神,财政部发文要求撤销或合并的专户,以及审计部门在审计意见中要求撤销的专户,必须严格按照规定落实或整改到位,于20164月底之前将应撤销的财政专户撤销完毕。目前我们已按照上级银行账户管理要求,在规定时间内完成了退耕还林资金专户、支农和三大会战资金专户、移民和一事一议资金专户共三个财政专户的撤销工作

十、2017年我县财政收支预算执行预期分析

2017年是实施“十三五”规划的攻坚之年,也是全面深化改革的关键一年,对实现“十三五”预期目标起着非常重要的作用。我们要紧密结合经济形势,根据自治区和南宁宏观调控总体要求和跨年度预算平衡的需要,做好财政预算收支执行工作。

(一)2017年预算编制的指导思想和总体要求

按照中央、自治区、南宁市及县委、县政府的部署,编制2017年预算的指导思想和总体要求是:全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会,中央经济工作会议以及自治区党委十届五次、六次全会,第十一次党代会,全区经济工作会议及市委第十二次党代会精神,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,统筹推进“五位一体”总体布局,协调推进“四个全面”战略布局,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立和贯彻落实新发展理念,实施更加积极有效的财政政策,适应推进供给侧结构性改革、降低企业税费负担、保障民生兜底的需要;坚持发展第一要务,支持深入实施创新驱动、开放带动、双核驱动、绿色发展等重大发展战略;深化财税体制改革,完善预算管理制度,推进预算公开透明;进一步落实减税降费政策,减轻企业负担,鼓励创新发展,提高经济发展质量和效益;调整优化支出结构,从严从紧,量力而行,压缩一般性支出,支持重点领域改革;保障基本公共服务,强化民生托底;推进财政资金统筹使用,提高支出精准度和资金使用效益;加强政府性债务管理,积极防范化解财政金融风险,促进经济持续健康发展。

根据上述指导思想,2017年财政工作和预算编制主要坚持以下原则:一是先保吃饭、再搞建设。确保工资发放、机关运转和民生底线后,再集中财力用于重点建设项目。二是有保有压、确保重点。严格压缩一般性支出,统筹兼顾,全力保障党委、政府确定的重点工作。三是开源节流、盘活存量。培植财源,强化收入征管,大力争取上级转移支付资金,多渠道筹集资金,增强财政统筹调控能力,想方设法降低行政运行成本,继续清理整合专项资金,进一步盘活财政存量资金。四是调整支出结构。进一步优化财政支出结构,健全预算编制与执行挂钩机制。五是创新方式、提高绩效。通过进一步创新财政资金分配方式,加大财政资金统筹整合力度,发挥财政资金的撬动作用,同时注重提高财政资金的使用效益。六是完善机制、防范风险。强化政府债务限额管理和预算管理,健全地方政府规范的举债融资渠道,防范和化解债务风险。

(二)现行财政收支政策分析

收入政策影响:

1、落实清费减税政策带来财政收入减收。近年来,中央不断加大清费减税力度,导致县财政收入直接减收,且清费减税力度越大,财政直接减收效应越显著。

2、税制改革给财政收入增长带来不确定性。2017-2019年,将是我国推进财税体制改革的攻坚期。按照中央部署,将着力推动“营改增”、资源税、房产税、环境保护税等税制改革。这些改革对县财政收入增长将产生较大的不确定性,仅就全面推行“营改增”一项改革,由于营改增后确保企业税负只减不增,营业税的各项优惠平移到增值税中,企业可抵扣税额增加,预计未来三年税收收入缓慢增长。

3收入划分改革影响财政收入增长。随着“营改增”改革全面推行,中央将择机推行过渡期内的收入划分改革。部分税种收入在中央和地方之间重新划分后,将一定程度影响广西财政收入增长,自治区同样会对县收入划分政策做相应调整,对马山县财政收入同样带来下降影响。

4、目前我县工业支柱税源仍为电力企业、糖业生产企业。两者都容易受到自然气候和市场调节的影响,两个“工业园区”的工业企业都处于停产或半停产状态,2016年第三季度全县以上企业由16家减为14家,这14家规模以上企业产值10家负增长,工业回落态势比较明显,对税收收入影响较大。

支出政策影响

1、积极财政政策延续执行。面对经济下行压力,中央将进一步保持宏观经济政策的延续性,积极财政政策的作用将进一步增强,县财政支出规模相应进一步扩大。马山县将继续加大对马山(乐圩)-周鹿、周鹿-凤梧、杨圩-上级、林圩-武鸣县府城等二级路的改造建设,马山县河道综合治理工程、农村饮水安全提升改造工程、县环城道路扩建工程等基础设施建设投入力度。

2、财政民生投入加大。2017年,我县财政支出将继续向教育、农业、社会保障、医疗卫生等民生支出倾斜,各项民生刚性支出将持续加大,特别是对精准扶贫、城镇化建设等重点领域和薄弱环节的支出水平将大幅度提高。

3、改革成本支出保障力度加大。中央和自治区将陆续出台其他领域的改革,如机关事业单位基本工资调整和基本养老保险改革等全面落地,改革成本不断增加这些涉及方方面面的改革都需要财力作为保障。

4全县政府性债务还本付息在“十三五”期间将达历史峰值,债务风险在加大。

2017年是实施“十三五”规划的重要一年,也是供给侧机构性改革的深化之年,对稳定经济运行、保障改善民生等具有重要意义。在宏观经济形势和中央实施积极的财政政策和稳健的货币政策影响下,预计我县2017年财政形势将继续呈现“总体谨慎合理、财政运行趋紧、收支矛盾突出”的新常态。

(三)一般公共预算草案

1、全县一般公共预算计划安排情况。

根据上述预算编制指导思想和总体要求,综合分析财政收支的政策形势,2017年全县预计组织财政收入34398万元,增长3%。全县一般公共预算总收入计划191981万元,其中:当年一般公共预算收入19068万元、上级补助收入151724万元、上年结余收入19189万元、调入预算稳定调节基金2000万元。全县一般公共预算总支出计划安排191981万元,其中:当年一般公共预算支出191481万元、上解支出500万元。收支平衡。

全县当年一般公共预算收入计划19068万元,比上年减少3018万元。其中:税收收入14023元,下降13.46%;非税收入5045万元,下降17.78%。税收收入中:增值税4250万元,增长54.55%;企业所得税1500万元,增长52.28%;个人所得税850万元,增长96.76%

全县当年一般公共预算支出计划安排191481万元,比上年预算调整数下降2.25%。其中:教育支出43690万元,比上年预算调整数下降15.95%;技术支出193万元,比上年预算调整数下降3.62%;社会保障和就业支出27073元,比上年预算调整数下降21.58%;医疗卫生与计划生育支出28351万元,比上年预算调整数增长3.70%;农林水支出39014元,比上年预算调整数增长25.52%

2、预备费计划安排情况。

一般公共预算计划安排预备费1900万元,占当年一般公共预算支出的1 %,主要用于当年预算执行中因自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。

3、“三公”经费计划安排情况。

一般公共预算计划安排的“三公”经费1377万元,同比下降 5%。其中:公务接待费349万元,同比下降2.8%;公务用车购置及运行维护费 1028万元,同比下降5.8%

(四)政府性基金预算草案

1、政府性基金预算计划安排情况。

全县政府性基金总收入计划16177万元。当年政府性基金收入8530万元,其中:新型墙体材料专项基金收入30万元,城市公用事业附加收入100万元,国有土地使用权出让收入8000万元,污水处理费收入400万元;上年结余收入6059万元;上级补助收入1588万元

2、政府性基金预算计划安排情况。

全县政府性基金总支出计划16177万元。当年政府性基金支出计划安排16171万元,其中社会保障和就业支出1557万元,城乡社区支出12752万元,农林水事务支出481万元,资源勘探信息等支出39万元,彩票公益金安排的支出1342万元。收支相抵,年终滚存结余6万元。

(五)国有资本经营预算草案

国有资本经营预算总收入计划718万元,主要为国有企业利润收入。

国有资本经营预算总支出计划安排718万元。其中:国有资本经营预算支出513万元,用于企业解决国有企业历史遗留问题、相关改革成本支出及国有企业的资本金注入等方面;调出资金205万元,调入一般公共预算进行统筹安排,主要用于改善民生方面。

(六)社会保险基金预算草案

社会保险基金预算收入计划59641万元,增长12.8%。其中:机关事业单位基本养老保险收入18221万元,增长14.34%;城镇居民基本养老保险基金收入9946元,增长8.01%;城乡居民基本医疗保险基金收入27981万元,增长26.79%

社会保险基金预算支出计划安排54116万元,增长20.24%。其中:机关事业单位基本养老保险支出18221万元,增长14.34%;城镇居民基本养老保险基金7915万元,增长12.98%;城乡居民基本医疗保险基金支出27981万元,增长26.79%

收支相抵,社会保险基金预算当年收支结余5525万元,年终滚存结余33866万元。

十一、确保完成2017年预算任务的主要措施

(一)围绕全县经济发展目标抓增收节支。

一是强化财政收入组织。加强对收入组织工作的领导,强化财税部门的沟通协调、宏观形势分析研判和税收收入征管,充分挖掘增收潜力。进一步规范非税收入征管,加强非税收入收缴情况专项检查,切实提高收入质量二是围绕提质增效财源培植。积极向上争取项目投资和招商引资,充分利用融资平台,加大融资力度,培育新的经济增长点。积极配合推进贵南高铁马山段建设,抓好杨圩至上级二级公路、乐圩至周鹿、周鹿至凤梧三条二级公路的建设工作及易地扶贫移民搬迁项目建设工作等各项基础设施项目建设;推动工业园区扩容升级,继续加大资金投入,加快推进园区配套服务设施建设;加快推进上市公司一铭软件股份有限公司、宁波博实禄德电子有限公司、重庆特飞航空动力科技有限公司等新引进项目,加快推进协合杨圩风电场、状元风电场项目建设;推进我县现代农业特色示范区和生态综合示范村建设工作,创建广西特色旅游名县。三是积极争取上级财政资金支持。主动发挥财政职能作用,认真研究中央、自治区转移支付政策和南宁市项目扶持政策,进一步争取上级财政加大对我县的财政资金支持力度。四是优化支出结构,以收定支,把有限的财政资金用在刀刃上,明确支出重点,集中财力保障基本民生,注重发挥财政资金的政策导向和杠杆作用,大力支持社会事业发展。五是坚持厉行勤俭节约。继续牢固树立过“紧日子”的思想,严格执行厉行节约反对浪费各项制度,强化预算执行动态监控,严禁新建楼堂馆所,严格控制“三公”经费,压缩会议费等非急需、非刚性支出六是加强支出执行管理。加强各部门支出进度通报考核,强化财政支出的通报、督查、约谈机制,完善支出进度与预算安排挂钩机制,提高预算支出的均衡性。

(二)围绕产业发展抓提质增效。

一是发挥财税支持作用。充分发挥财税政策促进产业结构调整、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用,大力支持大众创业、万众创新。进一步落实中央、自治区和南宁市出台的结构性减税、普遍性降费政策,进一步降低企业运行成本,为各类市场主体营造良好环境,增强企业发展活力二是支持产业转型升级。扶持农特产品精深加工、旅游产品加工、新型建材、新能源产业、生物制造等项目实施科技专项创新。三是推动科技创新。促进科技与经济深度融合。推进农业供给侧改革。以现代特色农业示范区为先导,增强示范带动作用,积极培育农民专业合作社等新型农业经营主体,推动农村一二三产业融合发展。五是创新财政支持方式。发展壮大以村级集体经济试点工作为契机,进一步探索创新支持经济发展的新方式,切实用活用好财政政策工具,灵活运用政府债券、引导基金、政府购买服务、贷款贴息、以奖代补、等多种方式,吸引社会资本投入经济社会发展的关键领域和薄弱环节,增强财政资金对社会资本的带动作用。

(三)围绕脱贫攻坚抓民生保障。

一是全力支持打赢脱贫攻坚战。坚持把脱贫攻坚作为保障和改善民生的重中之重,加大财政投入力度,全力支持实施脱贫攻坚“七个一批”“七大工程”。统筹使用各类资金,支持易地扶贫搬迁、产业扶贫、教育扶贫等扶贫开发重点工作。积极调整优化财政支出结构,拓宽资金筹集渠道,积极盘活扶贫资金存量,加强资金统筹整合,集中力量解决突出问题、完善薄弱环节,促进精准扶贫、精准脱贫目标如期实现。二是不断加大民生投入力度。进一步完善财政对民生投入的稳定增长机制,加大财政民生投入力度,进一步健全教育、社保就业、医疗卫生、文化、住房等公共服务体系,提高基本公共服务均等化水平,让人民在共建共享中有更多获得感。三是全力保障为民办实事项目资金。继续优化教育资源配置,提高办学水平,不断完善公共卫生服务,继续推进农村危旧房改造工作,加大对低保户、分散供养特困人员、贫困残疾人家庭和建档立卡贫困户等四类重点对象的支持力度。加大对多元普惠性幼儿园扶持力度。

(四)围绕现代财政制度抓深化改革。

一是稳步推进税收制度改革。按照中央、自治区和南宁市部署,积极配合推进消费税和资源税等各项税制改革工作,全面落实各项税收优惠政策。二是扎实推进预算管理改革。将新增建设用地土地有偿使用费调整转列一般公共预算并统筹使用,提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比例,取消排污费、水资源费等以收定支、专款专用的规定,对相关领域支出予以重点保障,提高政府统筹力度。推动建立预决算公开统一平台,集中公开政府预决算和部门预决算信息,方便社会公众查阅、监督。全面实施中期财政规划管理,拟出台的增支事项要与中期财政规划相衔接。根据国务院债务风险应急处置预案要求,建立权责发生制的政府综合财务报告制度,防范财政金融风险。三是深化财税金融改革强化综合治税管理,全面推开营业税改征增值税改革;加大涉农资金的整合力度,提高资金使用效益,发挥财政资金对结构性改革的引导作用;建立以民生为重点的公共财政体制;全面深化农村金融改革,扩大融资渠道,吸引社会资本参与项目建设。

(五)围绕预算绩效管理抓资金监管

一是坚持绩效导向。深入推进预算绩效管理,加强项目资金绩效评价,完善全过程绩效管理机制,强化评价结果运用,探索推进评价结果公开,进一步提高资金使用绩效,确保资金使用发挥效益。二是加强监督检查。加强财政资金监督检查和专项整治,通过财政部门专项检查、审计机关审计,严格查处违反财经纪律的各类行为,牢牢守住资金安全的底线,大力推进法治财政建设。三是健全财政监管机制。进一步完善国库管理、非税收入收缴、政府采购、行政事业单位资产管理、会计管理、财政投资评审、乡镇财务管理等监督机制,利用网络平台,健全财政“大监督”工作机制。四是强化财经纪律约束。依法接受人大监督,严格落实人大各项决议决定要求,完善人大代表议案办理机制。积极接受政协民主监督,主动接受社会监督。推进财政决策和财政资金公开,提高财政透明度。

2017年是实施“十三五”规划的重要一年,也是推进供给侧结构性改革的深化之年。我们将在县委县政府的正确领导下,在上级部门的精心指导下,在各方面的关注和大力支持下,坚定信心,锐意进取,扎实工作,确保圆满完成全年的预算执行目标,为我县各项建设做出新的更大贡献!

 

相关附件列表及链接
“三公”经费支出表.doc
2016年马山县公共财政地方收入情况表.xlsx
2016年总决算数据修改后.xls
马山县本级一般公共预算财政拨款基本支出决算表.XLS